Schenkungssteuer-Rechner

Die Schenkungssteuer ist eine Steuer auf unentgeltliche Vermögensübertragungen zu Lebzeiten. Sie entspricht der Erbschaftssteuer mit gleichen Freibeträgen und Steuersätzen. Unterschied: Freibeträge können alle 10 Jahre erneut genutzt werden.

Freibeträge pro Person und Schenkung alle 10 Jahre: Ehepartner/Lebenspartner 500.000 €, Kinder 400.000 €, Enkelkinder 200.000 €, Eltern/Großeltern 100.000 €, Geschwister/Nichten/Neffen 20.000 €, sonstige Personen 20.000 €.

Steuerklasse I: Ehepartner, Kinder, Enkel, Eltern (7-30 %). Steuerklasse II: Geschwister, Nichten, Neffen, Stiefeltern, Schwiegereltern (15-43 %). Steuerklasse III: Alle anderen Personen (30-50 %). Je höher die Steuerklasse, desto höher der Steuersatz.

Ja, die persönlichen Freibeträge erneuern sich alle 10 Jahre. Durch gestaffelte Schenkungen über mehrere Jahrzehnte lassen sich große Vermögen steuerfrei übertragen. Beispiel: Eltern können an jedes Kind alle 10 Jahre 400.000 € steuerfrei schenken.

Immobilien werden zum Verkehrswert bewertet (Ertragswert-, Sachwert- oder Vergleichswertverfahren). Die Bewertung erfolgt durch das Finanzamt. Selbstnutzung, Denkmalschutz oder vermietete Wohnungen können zu Abschlägen führen.

Alle Schenkungen innerhalb von 10 Jahren an dieselbe Person werden zusammengerechnet. Erst nach Ablauf der Frist beginnt ein neuer Freibetragszyklus. Bei Tod des Schenkers innerhalb von 10 Jahren werden Schenkungen zum Erbe hinzugerechnet.

Jede Schenkung muss innerhalb von 3 Monaten beim Finanzamt angezeigt werden – auch wenn sie unter dem Freibetrag liegt. Ausnahme: Übliche Gelegenheitsgeschenke (Geburtstag, Weihnachten) in angemessener Höhe.

Strategien: Freibeträge alle 10 Jahre ausnutzen, Schenkungen an mehrere Empfänger verteilen, Nießbrauch (mindert den Wert), Kettenschenkung über Ehepartner, rechtzeitige Planung. Immobilien frühzeitig übertragen, Wertpapiere zum Tiefstwert schenken.

Der Nießbrauch ist das Recht, eine Sache zu nutzen und Erträge zu beziehen (z. B. Mieteinnahmen, Wohnrecht). Der Nießbrauch mindert den Schenkungswert erheblich. Beispiel: Eltern schenken Immobilie an Kinder, behalten aber lebenslanges Wohnrecht.

Schenkungen können unter bestimmten Umständen widerrufen werden: Grober Undank, Verarmung des Schenkers, nicht erfüllte Auflagen. Die Rückforderung muss innerhalb bestimmter Fristen erfolgen. Im Insolvenzfall des Schenkers können Schenkungen bis 10 Jahre zurück angefochten werden.

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen sollten Sie einen Fachexperten konsultieren.

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