Außergewöhnliche-Belastungen-Rechner

Außergewöhnliche Belastungen nach § 33 EStG sind zwangsläufig entstehende Aufwendungen, die höher sind als bei vergleichbaren Steuerpflichtigen. Typische Beispiele: Krankheitskosten, Pflegekosten, Beerdigungskosten, Scheidungskosten, behinderungsbedingte Aufwendungen. Diese können steuerlich geltend gemacht werden, soweit sie die zumutbare Belastung übersteigen.

Die zumutbare Belastung ist der Eigenanteil, den Sie selbst tragen müssen, bevor Aufwendungen steuerlich wirken. Sie beträgt je nach Einkommen und Familienstand 1-7 % des Gesamtbetrags der Einkünfte. Bei einem ledigen Steuerpflichtigen ohne Kinder und 50.000 € Einkommen liegt sie bei etwa 3.000 €.

Absetzbar sind: Arzt- und Zahnarztkosten, Medikamente mit Rezept, Krankengymnastik, Fahrtkosten zu Behandlungen, Brillen und Hörgeräte, Heilpraktiker, Kuren (mit amtsärztlichem Attest), Zahnersatz. Nicht absetzbar: Vorbeugemaßnahmen, rein kosmetische Behandlungen, Nahrungsergänzungsmittel.

Die Berechnung erfolgt stufenweise nach dem BFH-Stufenmodell: Bis 15.340 € Einkommen: 2-5 % (je nach Status), bis 51.130 €: 3-6 %, darüber: 4-7 %. Bei Verheirateten und Kindern sinken die Sätze. Die einzelnen Stufen werden separat berechnet und addiert.

Erforderlich sind: Rechnungen und Quittungen, bei Krankheitskosten ärztliche Verordnungen/Rezepte, bei Kuren ein amtsärztliches Attest vor Antritt, Zahlungsnachweise. Sammeln Sie alle Belege über das Jahr. Bei Behinderung: Schwerbehindertenausweis oder Bescheid vom Versorgungsamt.

Ja, sowohl eigene Pflegekosten als auch die Pflege Angehöriger sind absetzbar: Pflegeheimkosten abzüglich Haushaltsersparnis (ca. 10.000 € p.a.), häusliche Pflege, Pflegehilfsmittel. Alternativ kann der Pflege-Pauschbetrag (600-1.800 € je Pflegegrad) ohne Nachweis genutzt werden.

Ja, Beerdigungskosten sind als außergewöhnliche Belastung absetzbar, soweit sie den Nachlass übersteigen. Absetzbar: Bestattungskosten, Grabstein, Trauerfeier, Grabpflege (erste Bepflanzung). Nicht absetzbar: Laufende Grabpflege, übertriebene Aufwendungen. Maximaler Rahmen: ca. 8.000-10.000 €.

Bei behinderten Kindern können Sie wählen zwischen: Einzelnachweis aller Kosten als außergewöhnliche Belastung oder Behinderten-Pauschbetrag (384-7.400 € je nach GdB). Zusätzlich: Pflege-Pauschbetrag für Eltern. Fahrtkosten für behinderungsbedingte Fahrten sind extra absetzbar.

Seit 2013 sind nur noch die unmittelbaren Scheidungskosten absetzbar (Gerichts- und Anwaltskosten für das Scheidungsverfahren selbst). Nicht mehr absetzbar: Folgekosten wie Unterhalt, Vermögensaufteilung, Sorgerechtsstreit. Die Rechtslage wurde durch den BFH eingeschränkt.

Ja, da alle außergewöhnlichen Belastungen zusammengerechnet werden. Auch kleine Beträge summieren sich: Brillenreinigung, Fahrtkosten zum Arzt (0,30 €/km), Zuzahlungen für Medikamente. Führen Sie eine laufende Liste und sammeln Sie systematisch alle Belege übers Jahr.

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen sollten Sie einen Fachexperten konsultieren.

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