Lohnsteuer-Rechner

Die Lohnsteuer basiert auf dem progressiven deutschen Steuertarif, der höhere Einkommen stärker belastet. Zunächst wird der Grundfreibetrag von 11.784€ (2025) abgezogen. Auf das verbleibende zu versteuernde Einkommen werden gestaffelte Steuersätze angewendet: 14% Eingangssteuersatz bis 45% Spitzensteuersatz.

Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz, der auf den letzten verdienten Euro angewendet wird. Der Durchschnittssteuersatz ist die tatsächliche Steuerbelastung bezogen auf das gesamte zu versteuernde Einkommen. Aufgrund der Progression ist der Durchschnittssteuersatz immer niedriger als der Grenzsteuersatz.

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5% der Einkommensteuer. Seit 2021 sind etwa 90% der Steuerzahler vollständig davon befreit. Er fällt nur noch bei einer Jahreseinkommensteuer über 972€ (Ledige) bzw. 1.944€ (Verheiratete) an.

Es gibt 6 Steuerklassen: I (Ledige), II (Alleinerziehende), III (Verheiratete, Partner in V), IV (Verheiratete, beide berufstätig), V (Verheiratete, Partner in III), VI (Zweitjob). Bei ähnlichem Einkommen ist IV/IV optimal, bei großem Unterschied III/V. Die Steuerklasse beeinflusst nur den monatlichen Abzug, nicht die Jahressteuerlast.

Werbungskosten sind berufliche Ausgaben wie Fahrtkosten, Arbeitsmittel oder Fortbildungen. Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230€ wird automatisch abgezogen. Nur wenn Ihre tatsächlichen Werbungskosten höher sind, lohnt sich eine Einzelaufstellung in der Steuererklärung. Jeder Euro über dem Pauschbetrag mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen.

Mehrere Möglichkeiten: Werbungskosten über 1.230€ geltend machen (Pendlerpauschale, Arbeitszimmer, Fortbildungen). Sonderausgaben nutzen (Versicherungen, Spenden, Kirchensteuer). Außergewöhnliche Belastungen ansetzen (Krankheitskosten, Pflegekosten). Freibeträge beim Finanzamt eintragen lassen. Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen absetzen.

Ein Freibetrag lohnt sich bei jährlich wiederkehrenden hohen Werbungskosten, doppelter Haushaltsführung, hohen Kinderbetreuungskosten oder regelmäßigen außergewöhnlichen Belastungen. Sie erhalten so monatlich mehr Netto statt einer großen Rückerstattung. Beantragung beim Finanzamt mit dem Formular 'Antrag auf Lohnsteuerermäßigung'. Ab 600€ Jahresbetrag möglich.

In der Steuererklärung wird Ihre tatsächliche Steuerschuld berechnet und mit der gezahlten Lohnsteuer verglichen. Die durchschnittliche Erstattung liegt bei etwa 1.100€. Pflicht zur Abgabe besteht bei Steuerklasse III/V, Nebeneinkünften über 410€, Lohnersatzleistungen oder mehreren Arbeitgebern. Freiwillige Abgabe ist meist vorteilhaft.

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen sollten Sie einen Fachexperten konsultieren.

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