Krypto-Gewinn-Rechner

Krypto-Gewinne sind nach einem Jahr Haltefrist steuerfrei. Bei kürzerer Haltedauer sind sie als private Veräußerungsgeschäfte mit dem persönlichen Steuersatz (bis 45% + Soli) zu versteuern. Ab 2025 gilt eine erhöhte Freigrenze von 1.000€ (statt 600€) für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen. Die FIFO-Methode (First In, First Out) ist verpflichtend. Verluste können mit Gewinnen verrechnet und unbegrenzt vorgetragen werden. Staking und Mining gelten als gewerbliche Einkünfte.

Werden Kryptowährungen mindestens 365 Tage gehalten, sind Verkaufsgewinne komplett steuerfrei - unabhängig von der Höhe. Die Frist beginnt mit dem Kaufdatum und endet einen Tag vor dem gleichen Datum im Folgejahr. Bei Teilverkäufen gilt FIFO: Die zuerst gekauften Coins werden zuerst verkauft. Wichtig: Bei Staking oder Lending verlängert sich die Haltefrist auf 10 Jahre. Tausch zwischen Kryptos gilt als Verkauf und löst ein steuerpflichtiges Ereignis aus.

FIFO (First In, First Out) bedeutet: Die zuerst erworbenen Coins werden steuerlich zuerst verkauft. Beispiel: Kauf von 1 BTC im Januar für 20.000€ und 1 BTC im März für 30.000€. Beim Verkauf von 1 BTC im Dezember für 40.000€ wird steuerlich der Januar-Bitcoin verkauft (Gewinn: 20.000€). Der März-Bitcoin bleibt im Bestand. FIFO muss für jede Wallet separat angewendet werden. Eine saubere Dokumentation aller Transaktionen ist essentiell für die korrekte Steuerberechnung.

Steuerpflichtige Ereignisse: Verkauf gegen Euro/Fiat, Tausch Krypto gegen Krypto, Bezahlung mit Krypto, DeFi-Transaktionen. Nicht steuerpflichtig: Kauf und Halten, Transfer zwischen eigenen Wallets, Schenkung (beim Empfänger). Besonderheiten: Staking/Mining sind Einkünfte bei Zufluss, Airdrops bei Handelbarkeit. Hard Forks sind beim Zufluss steuerfrei, aber beim späteren Verkauf steuerpflichtig. Wichtig ist die lückenlose Dokumentation aller Transaktionen für das Finanzamt.

Verluste aus Krypto-Verkäufen innerhalb der Jahresfrist können mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften (Krypto, Gold, Kunst) verrechnet werden. Übersteigen die Verluste die Gewinne, können sie unbegrenzt in Folgejahre vorgetragen werden. Wichtig: Verluste nach Ablauf der Jahresfrist sind steuerlich nicht relevant. Die Verlustverrechnung erfolgt automatisch bei korrekter Angabe in der Steuererklärung (Anlage SO). Totalverluste durch Hack oder Betrug sind als außergewöhnliche Belastung absetzbar.

Krypto-Gewinne werden in der Anlage SO (Sonstige Einkünfte) angegeben. Benötigt werden: Vollständige Transaktionshistorie, Nachweise über Kauf-/Verkaufsdaten und -preise, Wallet-Adressen, Exchange-Reports. Empfehlenswert sind Krypto-Steuertools für die Berechnung. Bei vielen Transaktionen kann eine zusammenfassende Aufstellung mit Gewinn/Verlust pro Coin ausreichen. Das Finanzamt kann Nachweise wie Screenshots oder CSV-Exporte verlangen. Vorsicht: Falsche Angaben können als Steuerhinterziehung gewertet werden.

NFTs unterliegen denselben Regeln wie Kryptowährungen: Nach einem Jahr Haltefrist sind Verkaufsgewinne steuerfrei, vorher gilt der persönliche Steuersatz. Der Kauf eines NFTs mit Krypto gilt als Veräußerung der Kryptowährung (steuerpflichtiges Ereignis). NFT-Royalties für Künstler sind gewerbliche Einkünfte. Wichtig: Auch digitale Kunst unterliegt dem Urheberrecht, das steuerlich relevant sein kann. Dokumentieren Sie alle Transaktionen inkl. Gas-Gebühren.

Bei Schenkungen übernimmt der Empfänger die Haltefrist und Anschaffungskosten des Schenkers. Eine Schenkung selbst ist kein steuerpflichtiges Ereignis, aber es können Schenkungssteuern anfallen (Freibeträge beachten). Bei Erbschaften gilt der Verkehrswert zum Todestag als Anschaffungskosten, die Haltefrist beginnt neu. Die Erbschaftssteuer richtet sich nach dem Wert der Krypto zum Todestag und dem Verwandtschaftsgrad.

DeFi ist steuerlich komplex: Liquidity Mining und Yield Farming generieren Einkünfte aus Kapitalvermögen oder gewerbliche Einkünfte (je nach Umfang). Der Zufluss von Tokens ist sofort steuerpflichtig zum Tageswert. Jede Interaktion mit Smart Contracts kann ein steuerpflichtiges Ereignis sein. Impermanent Loss ist steuerlich nicht direkt absetzbar, aber mindert den Verkaufsgewinn. Lending-Zinsen sind Einkünfte aus Kapitalvermögen (25% Abgeltungssteuer).

Beliebte Tools sind: CoinTracking (umfangreich, auch für komplexe Fälle), Accointing (benutzerfreundlich, DACH-fokussiert), Koinly (international, viele Börsen-Anbindungen), Blockpit (österreichischer Anbieter, EU-konform). Diese Tools importieren Transaktionen von Börsen und Wallets, berechnen Gewinne nach FIFO und erstellen steuerkonformen Berichte. Die Kosten liegen zwischen 0-300€/Jahr je nach Transaktionsvolumen. Die Investition lohnt sich bei mehr als 50 Transaktionen.