Erbschaftssteuer-Rechner

Die Erbschaftssteuer ist eine Steuer auf den Erwerb von Vermögen durch Erbschaft oder Vermächtnis. Sie fällt bei Tod des Erblassers an und wird vom Erben gezahlt. Die Höhe richtet sich nach Verwandtschaftsgrad und Erbschaftswert.

Persönliche Freibeträge: Ehepartner 500.000 € + 256.000 € Versorgungsfreibetrag, Kinder 400.000 € + Versorgungsfreibetrag nach Alter, Enkelkinder 200.000 € (bzw. 400.000 € bei verstorbenen Eltern), Eltern 100.000 €, Geschwister/Nichten/Neffen 20.000 €, sonstige 20.000 €.

Der Versorgungsfreibetrag steht nur bei Erbschaft (nicht Schenkung) zu: Ehepartner 256.000 €, Kinder gestaffelt nach Alter (bis 5 Jahre: 52.000 €, bis 27 Jahre: abnehmend bis 10.300 €). Er wird um bereits erhaltene Versorgungsbezüge gekürzt.

Steuerklasse I: Ehepartner, Kinder, Enkel, Eltern (7-30 % je nach Wert). Steuerklasse II: Geschwister, Nichten, Neffen, Stiefeltern, Schwiegereltern (15-43 %). Steuerklasse III: Sonstige Erben und Lebensgefährten (30-50 %).

Ja, unter Bedingungen: Ehepartner erben das selbstgenutzte Familienheim steuerfrei, wenn sie 10 Jahre dort wohnen bleiben. Kinder erben steuerfrei bis 200 m² Wohnfläche bei 10 Jahren Eigennutzung. Aufgabe aus zwingenden Gründen (Pflegebedürftigkeit) ist unschädlich.

Betriebsvermögen genießt besondere Vergünstigungen: 85 % oder 100 % Verschonung bei Erfüllung von Lohnsummen- und Behaltefristen. Bedingung: Fortführung des Betriebs für 5-7 Jahre, keine übermäßigen Entnahmen.

Die Erbschaftssteuer wird mit Zustellung des Steuerbescheids fällig (ca. 1 Monat Zahlungsfrist). Bei Immobilien kann eine Stundung bis zu 10 Jahren beantragt werden. Bei Betriebsvermögen sind Ratenzahlungen bis 7 Jahre möglich.

Ja, Verbindlichkeiten des Erblassers, Bestattungskosten (Pauschale 10.300 €), Erbfallkosten und Pflichtteilsansprüche werden vom Nachlass abgezogen. Nur der Nettowert ist erbschaftssteuerpflichtig.

Strategien: Schenkungen zu Lebzeiten (alle 10 Jahre neue Freibeträge), Testament mit Vermächtnissen an mehrere Personen, Nießbrauch bei Immobilien, Familienstiftungen, Leibrenten. Frühzeitige Planung mit Steuerberater empfohlen.

Beide Steuern teilen Freibeträge und Steuersätze. Unterschiede: Bei Erbschaft kommen Versorgungsfreibeträge hinzu, Eltern sind in Steuerklasse I. Schenkungsfreibeträge können alle 10 Jahre neu genutzt werden, was bei Erbschaft nicht möglich ist.

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen sollten Sie einen Fachexperten konsultieren.

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