Betriebliche-Altersvorsorge-Rechner

Bei der bAV wird ein Teil des Bruttogehalts in eine Altersvorsorge umgewandelt (Entgeltumwandlung). Das spart Steuern und Sozialabgaben während der Einzahlphase. Die Auszahlung im Rentenalter ist dann voll steuerpflichtig. Arbeitnehmer haben seit 2002 einen Rechtsanspruch auf bAV.

Fünf Wege: Direktversicherung (häufigste Form, Lebensversicherung über Arbeitgeber), Pensionskasse (ähnlich Direktversicherung), Pensionsfonds (kapitalmarktorientiert, höhere Renditechancen), Unterstützungskasse (vor allem für Führungskräfte, höhere Beträge möglich), Direktzusage/Pensionszusage (Arbeitgeber bildet Rückstellungen).

2025: Bis zu 604 € monatlich sind steuer- und sozialabgabenfrei. Bei 3.500 € brutto und 200 € bAV sparen Sie ca. 40 % der Einzahlung an Steuern/Abgaben (ca. 80 €). Der Netto-Effekt: 200 € brutto kosten Sie nur ca. 120 € netto. Spareffekt abhängig von Steuerklasse und Einkommen.

Seit 2022 müssen Arbeitgeber 15 % des umgewandelten Betrags zuschießen, wenn sie Sozialabgaben sparen. Bei 200 € Entgeltumwandlung sind das mindestens 30 € zusätzlich. Viele Arbeitgeber zahlen freiwillig mehr (20-50 %). Tarifverträge können höhere Zuschüsse vorsehen.

Weniger gesetzliche Rente durch geringeres Brutto (Sozialabgaben-Ersparnis = weniger Rentenpunkte). Volle Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf die Auszahlung (ca. 18 %). Eingeschränkte Flexibilität (kein Zugriff vor 62). Bei Arbeitgeberwechsel kann es Probleme geben. Rendite oft niedriger als private Anlage.

Meist ja, wenn der Arbeitgeber mindestens 15-20 % zuschießt. Die Steuer- und Abgabenersparnis heute überwiegt oft die späteren Abzüge. Besonders lohnend bei hohem Einkommen (hoher Grenzsteuersatz) und bei älteren Arbeitnehmern (kurzer Zeitraum bis Auszahlung). Ohne Zuschuss kritisch prüfen.

Die Anwartschaft bleibt erhalten. Optionen: Vertrag beim alten Anbieter beitragsfrei stellen, Übertragung zum neuen Arbeitgeber (Portabilität, seit 2005 Rechtsanspruch bei Direktversicherung/Pensionskasse), private Weiterführung (nicht immer möglich). Der neue Arbeitgeber muss nicht den gleichen Durchführungsweg anbieten.

Die Auszahlung ist voll steuerpflichtig als sonstiges Einkommen. Der Steuersatz im Alter ist meist niedriger als im Berufsleben. Zusätzlich fallen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge an (ca. 18 % des Betrags). Bei Kapitalabfindung: Fünftelregelung möglich zur Steuerglättung. Freibeträge bei GKV für kleine Renten.

Die Berechnungen basieren auf aktuellen mathematischen Formeln und Standards. Die Genauigkeit hängt von der Qualität der eingegebenen Daten ab. Für rechtlich bindende Berechnungen sollten Sie einen Fachexperten konsultieren.

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