Zuschläge-Rechner

Es gibt verschiedene Lohnzuschläge: Überstundenzuschläge (meist 25%), Nachtzuschläge (zwischen 22-6 Uhr, meist 25%), Sonntagszuschläge (meist 50%), Feiertagszuschläge (125-150%), Schichtzuschläge und Erschwerniszuschläge. Die Höhe ist oft tariflich oder arbeitsvertraglich geregelt.

Bestimmte Zuschläge sind bis zu festgelegten Grenzen steuerfrei: Sonntagsarbeit (50% bis 50€/Tag), Feiertagsarbeit (125% bis 125€/Tag), Nachtarbeit (25% bis 25€/Tag). Diese Grenzen gelten pro Tag und Zuschlagsart. Darüber hinausgehende Beträge sind vollständig steuerpflichtig.

Schichtzuschläge variieren je nach Schichtmodell: Frühschicht meist 5-10%, Spätschicht 10-15%, Nachtschicht 20-30%. Wechselschichtarbeit kann zusätzliche Zuschläge von 10-20% haben. Die genauen Sätze sind meist tarifvertraglich oder betrieblich vereinbart.

Feiertagszuschläge stehen zu bei Arbeit an gesetzlichen Feiertagen (bundesweit oder regional). Der Zuschlag beträgt meist 100-150% des Grundlohns. An Weihnachten und Neujahr sind oft höhere Zuschläge üblich. Wichtig: Der Tag muss für den Arbeitnehmer ein Feiertag sein.

Steuerfreie Zuschläge sind auch sozialversicherungsfrei bis zu den gesetzlichen Grenzen. Darüber hinausgehende und vollständig steuerpflichtige Zuschläge unterliegen der Sozialversicherungspflicht. Dies betrifft Kranken-, Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung.

Führen Sie genaue Aufzeichnungen: Arbeitszeiten mit Uhrzeiten, Art der Zuschlagsarbeit, Datum und Dauer. Lassen Sie sich Mehrarbeit schriftlich anordnen. Beachten Sie die Steuerfreiheitsgrenzen pro Tag und Zuschlagsart. Diese Dokumentation ist wichtig für Lohnabrechnung und Steuerprüfungen.

Ja, Zuschläge können sich addieren, wenn mehrere Zuschlagsgründe gleichzeitig vorliegen. Beispiel: Nachtarbeit an einem Sonntag kann sowohl Nachtzuschlag als auch Sonntagszuschlag auslösen. Die Steuerfreiheit gilt dann für jeden Zuschlag separat bis zu seiner Grenze. Ob Zuschläge kumuliert werden dürfen, hängt vom Tarifvertrag oder Arbeitsvertrag ab.

Bei Krankheit während geplanter zuschlagspflichtiger Arbeit besteht grundsätzlich kein Anspruch auf Zuschläge. Die Entgeltfortzahlung umfasst nur das regelmäßige Arbeitsentgelt. Ausnahme: Wenn Zuschläge regelmäßig anfallen (z.B. bei dauerhafter Schichtarbeit), können sie als Teil des Durchschnittsverdienstes berücksichtigt werden.

Erschwerniszuschläge werden für besonders belastende Arbeitsbedingungen gezahlt: Schmutzarbeit, Hitze-/Kältearbeit, Arbeit mit gefährlichen Stoffen, Arbeiten in großen Höhen oder unter beengten Verhältnissen. Die Höhe ist meist tariflich geregelt und beträgt zwischen 5% und 25%. Anders als Zeit-Zuschläge sind Erschwerniszuschläge nicht steuerfrei.

Ja, Teilzeitkräfte haben denselben Anspruch auf Zuschläge wie Vollzeitkräfte, wenn sie unter zuschlagspflichtigen Bedingungen arbeiten (Nacht, Sonntag, Feiertag). Die Berechnung erfolgt auf Basis des anteiligen Stundenlohns. Eine Benachteiligung von Teilzeitkräften bei Zuschlägen wäre ein Verstoß gegen das Teilzeit- und Befristungsgesetz.