Überstunden-Auszahlen-Rechner

Überstunden werden wie regulärer Lohn versteuert und unterliegen der Steuerprogression. Je höher Ihr Gesamteinkommen, desto höher kann der Steuersatz ausfallen. Die Auszahlung von Überstunden kann daher zu einer höheren Nettobelastung führen als erwartet. Bei hohem Einkommen ist oft Freizeitausgleich günstiger.

Überstundenzuschläge sind meist tariflich oder vertraglich geregelt. Typische Zuschläge: Überstunden 25%, Mehrarbeit über 8h/Tag 25%, Nachtarbeit (22-6 Uhr) 25%, Sonntagsarbeit 50%, Feiertagsarbeit bis 150%. Bestimmte Zuschläge können bis zu gewissen Grenzen steuerfrei sein.

Das hängt von Ihrer Steuerklasse und dem Gesamteinkommen ab. Aufgrund der Steuerprogression kann es sinnvoller sein, Freizeitausgleich zu nehmen. Bei niedrigem bis mittlerem Einkommen lohnt sich die Auszahlung meist, bei hohem Einkommen oft nicht. Rechnen Sie beide Varianten durch.

Der Überstunden-Stundenlohn ergibt sich aus dem regulären Stundenlohn plus Zuschlag. Beispiel: Bei 15€ Stundenlohn und 25% Zuschlag = 18,75€ pro Überstunde. Der Stundenlohn wird meist aus dem Monatslohn berechnet: Monatslohn ÷ monatliche Arbeitsstunden (bei 40h/Woche = ca. 173,33h/Monat).

Auf Überstundenvergütungen fallen die vollen Sozialversicherungsbeiträge an (ca. 20% in 2024). Es gibt keine Befreiungen wie bei bestimmten Steuerzuschlägen. Die Lohnsteuer wird nach Ihrer Steuerklasse berechnet. Bei der Jahressteuererklärung kann sich eine Nachzahlung ergeben, wenn Sie viele Überstunden gemacht haben.

Führen Sie einen genauen Stundennachweis mit Datum, Beginn, Ende und Grund der Überstunden. Lassen Sie sich die Anordnung schriftlich bestätigen. Beachten Sie Verfallsfristen (meist 3-6 Monate). Dokumentieren Sie auch besondere Umstände wie Nacht-, Sonn- oder Feiertagsarbeit für höhere Zuschläge.

Finanziell oft Freizeitausgleich besser, da keine zusätzliche Steuerlast. Bei niedrigem Einkommen (bis ca. 30.000€ brutto) lohnt sich Auszahlung eher, da niedrigerer Grenzsteuersatz. Weitere Faktoren: Urlaubsbedarf, Arbeitslast, persönliche Präferenz. Manche Arbeitgeber erlauben beides nicht frei - Arbeitsvertrag und Tarifvertrag prüfen. Gesetzliche Regelung: Freizeitausgleich muss zeitnah erfolgen.

Verfallsfristen variieren: Arbeitsvertragliche Ausschlussfristen oft 3-6 Monate, tarifliche Fristen je nach Tarifvertrag, gesetzliche Verjährung nach 3 Jahren (§195 BGB). Bei Ausschlussfristen müssen Überstunden schriftlich geltend gemacht werden. Dokumentation ist entscheidend - ohne Nachweis kein Anspruch. Im Zweifel rechtzeitig schriftlich beim Arbeitgeber anmelden.

Grundsätzlich ja - einseitige Anordnung nur bei betrieblicher Notwendigkeit und zumutbarer Grenze. Der Arbeitsvertrag oder Tarifvertrag kann Überstundenklauseln enthalten. Auch mündliche Anordnung gilt, aber Nachweis ist schwieriger. Ohne Anordnung keine Vergütungspflicht, es sei denn Überstunden wurden geduldet oder nachträglich genehmigt. Bei regelmäßigen Überstunden ohne Anordnung: Dokumentieren und ansprechen.

Ausgezahlte Überstunden erhöhen das sozialversicherungspflichtige Einkommen und damit die Rentenbeiträge. Mehr Beiträge = höhere Rentenansprüche. Allerdings: Überstunden werden oft in jüngeren Jahren geleistet, wo die Rentenwirkung geringer ist (weniger Zinseszins-Effekt). Bei Gehaltsumwandlung in Altersvorsorge können Überstunden steuergünstiger in die Rente fließen.